Inloggen
Over het schenken van de woning valt genoeg te praten. Zo was er nogal wat onrust na Prinsjesdag 2025: het plan kwam op tafel om het schenken van de woning vanaf 2027 te waarderen tegen de werkelijke economische waarde (WEV). Deze waarde ligt vaak hoger dan de WOZ-waarde, wat nu het uitgangspunt is voor de schenkbelasting. Met dit plan zal er meer schenkbelasting betaald moeten worden!
Huidige fiscale regels
Wanneer ouders een woning willen schenken aan hun kind(eren), dan is er schenkbelasting verschuldigd over de WOZ-waarde. Het komt ook voor dat tijdens het leven van de ouders één van de kinderen de ouderlijke woning wil kopen. Ook hierbij wordt dan in de praktijk uitgegaan van de WOZ-waarde. Want wanneer er een lagere prijs dan de WOZ-waarde wordt betaald, dan moet over het verschil met de WOZ-waarde nog schenkbelasting betaald worden. Wanneer de WEV het uitgangspunt wordt, komt de belastingdienst dus met een hogere belastingaanslag.
Een rekenvoorbeeld
De WEV van de woning is € 500.000 en de WOZ-waarde is € 450.000. Het huis wordt gekocht voor € 400.000. Volgens het nieuwe plan zal er dan nog schenkbelasting betaald moeten worden over € 100.000, terwijl dat nu nog over € 50.000 is. Bij een tarief van 10% (2026, zonder rekening houdend met de vrijstelling) is dat € 5.000 hoger.
Snel naar de notaris?
Toen de familie Gerritsen van deze belastingplannen hoorde, kwam er niet alleen onrust in de familie maar ook wat paniekvoetbal. “Laten we het dan maar snel gaan regelen! Wie maakt de afspraak bij de notaris?” Gelukkig hield de jongste zus haar hoofd koel en stelde voor om eerst alles goed uit te zoeken. Want belasting besparen is fijn, maar wat komt er nog meer bij kijken bij het kopen van de ouderlijke woning?
Het verhaal van de familie Gerritsen
Moeder Gerritsen was vorig jaar overleden. Hun vader woonde toen al in het verzorgingstehuis. De vier kinderen, Anja, Bert, Cees en Dorien, kwamen al vrij snel bij elkaar. Want Cees had wel interesse in het ouderlijk huis. Vaders gezondheid ging steeds meer achteruit en teruggaan naar huis kon allang niet meer. Cees had al eens met zijn zus Anja gepraat over het achterstallig onderhoud. Dat verlaagt toch wel de waarde van de woning, vond hij. Toen Cees zijn prijs noemde, knikte Anja ook instemmend. Maar Bert dacht er anders over: “Het moet verkocht worden tegen de werkelijke waarde, want anders moeten we belasting betalen!” Na een stevige discussie tussen Bert en Cees, kwam het voorstel van Anja dat de woning tegen de WOZ-waarde gekocht zal worden. Dat moeten ze dan wel nog dit jaar (2026) regelen. Dorien had al die tijd geluisterd en dacht: “Wat zou Vader hiervan zeggen?” Uiteindelijk zei Dorien: “Laten we niet te snel gaan. Vader leeft tenslotte nog. We gaan dit eerst goed uitzoeken”.
De plannen gaan niet door
Een tijdje later stuurde zij het nieuwsbericht in de familie-app: “De belastingplannen gaan niet door!” Zij had namelijk in de Voorjaarsnota gelezen dat bij het schenken van woningen de WOZ-waarde het uitgangspunt blijft. De volgende familie bijeenkomst werd al snel gepland, want er was genoeg te bepraten.
Er was nu minder haast om naar de notaris te gaan. Toch begon Cees weer over het achterstallig onderhoud. De WOZ-beschikking was trouwens ook best wel hoog. Zijn eigen woning moest hij ook nog verkopen en dan was er ook nog de hypotheek. Voordat er een nieuwe discussie met Bert en Anja begon, zie Dorien: “We hebben nu de tijd, laten we dit verstandig en in alle rust aanpakken. Er is nog veel uit te zoeken. Wie weet trouwens waar zijn testament is?” Nu werd er geluisterd naar het stille, jongste zusje. Zij stelde voor om eerst naar een financieel planner te gaan, voordat er een afspraak werd gemaakt met de notaris.
Naar de financieel planner
Na het gesprek met de financieel planner gingen ze alle vier opgelucht naar buiten. Ook Bert en Cees waren nu rustiger. Ze hadden goede uitleg gekregen over de financiële situatie voor hun vader maar ook voor hen vieren. Ook hadden ze het testament en het levenstestament doorgenomen. Omdat Cees veel vragen had over zijn eigen financiële situatie werd hij door verwezen naar een collega financieel planner. Voor hem is het belangrijk dat hij eerst overzicht en inzicht krijgt in zijn eigen financiën. “Zorg ervoor dat jullie alle informatie bij elkaar hebben”, had de financieel planner gezegd. Maar het beste advies aan de familie Gerritsen was nog wel: “Breng eens wat tijd met zijn vieren door en praat dan niet over het huis en het geld. Er is veel gebeurd en jullie vader gaat steeds meer achteruit”. En dat deden ze. Na een wandeling langs het strand gingen ze bij Anja thuis eten. De foto albums kwamen op tafel en ze haalden mooie herinneringen op. “Vader zou trots zijn op ons zijn!”, dacht Dorien.
Meer weten?
Nu de belastingplannen niet doorgaan, komt er dus meer rust rond het schenken of willen kopen van de ouderlijke woning. Belasting besparen is fijn, maar echte rust komt wanneer je de totale situatie doorneemt met een gecertificeerd financieel planner. Hij of zij kan met jou meedenken, je adviseren en jouw vragen beantwoorden.
