Inloggen
Een eigen vakantiehuis in het buitenland is voor velen een droom. Een plek om tot rust te komen en tegelijkertijd een interessante investering. Maar naast het plezier brengt een vakantiewoning ook fiscale aandachtspunten met zich mee. Hoe wordt zo’n woning belast en wat betekent dit voor jouw financiële situatie?
Belasting in box 3
In Nederland valt een vakantiewoning in box 3, net als spaargeld en beleggingen. De Belastingdienst gaat uit van een fictief rendement: een geschatte opbrengst waarover je belasting betaalt. Voor 2025 geldt een percentage van 5,88% voor vastgoed, wat aanzienlijk hoger is dan het percentage voor spaargeld (1,44%). Hierdoor kan de belastingdruk op een vakantiewoning fors oplopen.
Of je de woning zelf gebruikt of verhuurt, maakt in Nederland geen verschil. Huurinkomsten hoef je niet op te geven, maar kosten zoals onderhoud en hypotheekrente zijn niet aftrekbaar. Wel mag je de hypotheekschuld aftrekken van je belastbare vermogen, wat de heffing kan verlagen.
Een vakantiewoning in het buitenland
Wanneer de woning in het buitenland staat, wordt het belastingtechnisch iets complexer. Meestal mag het land waar de woning staat belasting heffen over het bezit en eventuele huurinkomsten. Nederland voorkomt dubbele belastingheffing door een aftrek ter voorkoming van dubbele belasting te verlenen.
De hoogte van deze aftrek hangt af van je totale bezittingen en schulden in box 3. Heb je een hypotheek op de buitenlandse woning? Dan verlaagt dit je belastbare vermogen, waardoor je uiteindelijk minder belasting betaalt in Nederland.
Wijzigingen in box 3: wat verandert er?
Het kabinet heeft een voorstel gedaan voor een nieuw box 3-stelsel, de Wet werkelijk rendement, die naar verwachting in 2028 ingaat. Dit voorstel houdt in dat direct rendement, zoals huurinkomsten en rente, wordt belast na aftrek van kosten. Indirect rendement, zoals de waardestijging van vastgoed, wordt belast bij verkoop via een vermogenswinstbelasting. Voor onroerend goed betekent dit dat huurinkomsten belast zijn en kosten aftrekbaar, terwijl bij niet-verhuurde woningen een bijtelling geldt. Bij gemengd gebruik wordt gekeken naar het hoogste bedrag van de bijtelling of huurinkomsten. Hoe de voorkoming van dubbele belasting wordt berekend, is nog onduidelijk. Hierdoor is het lastig om het toekomstig netto rendement goed in te schatten.
De regels rondom box 3 zijn volop in beweging. Op 6 juni 2024 oordeelde de Hoge Raad dat het huidige stelsel niet goed aansluit bij het werkelijke rendement.
Belastingregels verschillen per land
Naast de Nederlandse regels is het verstandig om rekening te houden met de belastingheffing in het land waar de woning staat. Sommige landen, zoals Spanje en Italië, heffen geen vermogensbelasting op onroerend goed, terwijl andere landen dit wél doen.
Daarnaast kan er bij verhuur inkomstenbelasting gelden over de huuropbrengsten en bij verkoop kan een meerwaardebelasting worden geheven. Dit kan invloed hebben op het uiteindelijke rendement van je investering.
Is een vakantiewoning in het buitenland een slimme keuze?
Een vakantiehuis in het buitenland kan aantrekkelijk zijn, zowel voor eigen gebruik als voor verhuur. De aftrek ter voorkoming van dubbele belasting maakt het in sommige gevallen fiscaal gunstiger dan vastgoed in Nederland. Toch is het belangrijk om niet alleen naar de huidige regels te kijken, maar ook vooruit te plannen. De komende veranderingen in box 3 kunnen de belastingdruk in de toekomst beïnvloeden.
Wil je weten wat een vakantiewoning in het buitenland voor jou betekent? Een financieel planner helpt je graag om de fiscale gevolgen en mogelijkheden helder te krijgen.
