Inloggen
Tijdens de feestdagen waren veel families bij elkaar. Aan het kerstdiner zaten soms wel vier generaties: 80-plussers, babyboomers en de generaties X, Y en Z. Ook klonk bij het vuurwerkgeknal niet alleen ‘de beste wensen’ maar ook de vraag ‘wat gaat 2025 ons brengen?’
De grote vermogensoverdracht
Veel families zullen de komende jaren te maken krijgen met erfenissen. De 80-plussers en de babyboomers hebben namelijk miljarden aan vermogen. Tussen nu en 20 jaar zal dit vermogen terecht komen bij de generaties na hen. Dit vraagt om voorbereiding en tijdige acties.
Denk hierbij aan je testament, een schenkplan én nadenken over wat er met je nalatenschap moet gebeuren. Waaruit bestaat je nalatenschap? Wie moet ervoor gaan zorgen? Hoe zit het met je (levens)testament? Voor de toekomstige erfgenamen zijn er vragen zoals: wat ga je met de erfenis doen? Hoeveel belasting moet er betaald worden? Hoe moet ik de erfenis afwikkelen?
Wat staat je te wachten?
We worden steeds ouder en er zijn nu twee generaties met pensioen. Dit heeft al geleid tot een nieuwe pensioenwet. Wat staat ons te wachten ten aanzien van de stroom aan erfenissen de komende 20 jaar? Er is nu weer een discussie gaande over de erfbelasting. Verwacht wordt dat de tarieven gaan stijgen en dat uitgeven gestimuleerd gaat worden in plaats van sparen. In het ‘Bouwstenenrapport’* is een verhoging van de erfbelasting opgenomen. Dit rapport is nog geen wetgeving maar het zijn wel voorstellen waar we rekening mee moeten houden in de toekomst.
Wat kun je nu doen?
In de toekomst kijken kunnen we niet, wel kunnen we ons voorbereiden: door aandacht te besteden aan het testament, de mogelijkheden te verkennen voor schenken en een plan te maken voor de toekomst wanneer de erfenis (of schenking) zal worden ontvangen. Voor dit alles geldt: bekijk dit niet vanuit één uitgangspunt maar kijk naar het totaalplaatje. Een financieel plan helpt je om het integraal te bekijken, voor nu en de komende 20 jaar. Inzicht in jouw financiële situatie is hierbij belangrijk, maar ook vooral in wat jouw wensen zijn en wat heb je nodig hebt.
Schenken of erven?
Voor 2025 zijn de fiscale regels voor de erf- en schenkbelasting wat aangepast. De tarieven voor de erf- en schenkbelasting zijn gelijk, bij de vrijstellingen zijn er wat verschillen. Zo kun je in 2025 je kleinkind € 2.690 belastingvrij schenken. Neem je het kleinkind op in je testament, dan is € 25.490 vrij van erfbelasting. Voor een achterkleinkind geldt echter weer de vrijstelling van € 2.690.
In 2025 zijn er nog de eenmalige verhoogde vrijstellingen voor een schenking aan een kind (vrij te besteden of voor een studie). Hiervoor gelden wel belangrijke voorwaarden en er moet aangifte schenkbelasting worden gedaan. Ook schenken op papier is nog mogelijk. Hiervoor gelden ook een aantal voorwaarden en de papieren schenking moet door een notaris worden vastgelegd.
Bij het schenken of erven van onroerend goed of een onderneming komen weer andere fiscale, vaak complexe, regels kijken.
Op de vraag of schenken verstandiger is dan erven is geen eenduidig antwoord te geven. Dat hangt van veel factoren af en is voor iedereen weer anders. Een gecertificeerd financieel planner kan dit voor je bekijken en kijkt hierbij naar de fiscale en juridische aspecten.
Naar de notaris
We krijgen straks bijna allemaal te maken met erfenissen, of je nu een 80-plusser bent, een nog actieve babyboomer of behoort tot de generaties X, Y of Z. Een gecertificeerd financieel planner kan je helpen met de voorbereiding van je bezoek aan de notaris en jouw vragen beantwoorden. Je hebt dan een goed boodschappenlijstje voor je (levens)testament. Hierbij wordt er gekeken naar wat het beste past in jouw situatie.
*) Op 12 februari 2024 heeft demissionair staatssecretaris Van Rij het rapport ‘Belastingen in maatschappelijk perspectief: Bouwstenen voor een beter en eenvoudiger belastingstelsel’ naar de Eerste en Tweede Kamer gestuurd. Het ‘rapport bouwstenen 2.0’ vermeldt mogelijke toekomstige belastingwijzigingen en is bedoeld als praatstuk. Op dit moment is nog niet bekend of de voorstellen ook worden omgezet in wetswijzigingen.
