Inloggen
Een rijbewijs, een studie of een eerste huis, veel ouders en grootouders willen hun (klein)kind financieel op weg helpen. Maar hoe pak je dat slim aan? En hoe voorkom je dat je meer belasting betaalt dan nodig is?
Op wiens naam zet je het geld?
Als je geld opzijzet voor je kind, kun je dat doen op je eigen naam of op naam van het kind. Dat lijkt een klein verschil, maar het heeft grote gevolgen voor de belasting én de zeggenschap over het geld.
Zet je het spaargeld op je eigen naam, dan houd je de regie. Je bepaalt zelf wanneer en waarvoor het geld wordt gebruikt. Wil je het vermogen later overdragen aan je (klein)kind, dan ziet de Belastingdienst dat als een schenking.
Tot € 6.633 per jaar is dat belastingvrij voor ouders, en tot € 2.690 voor anderen, zoals grootouders (2025). Voor bepaalde doelen, bijvoorbeeld een studie of de aankoop van een woning, geldt soms een hogere eenmalige vrijstelling voor ouders, maar die regels veranderen regelmatig. Het is dus verstandig daar niet volledig op te vertrouwen.
Zet je het geld op naam van een minderjarig kind, dan kan dat gunstiger zijn voor de schenkbelasting, omdat het geld juridisch al van het kind is. Voor de vermogensbelasting levert het echter geen voordeel op: het vermogen van minderjarige kinderen telt gewoon mee in het box 3-vermogen van de ouders. Alleen bij grootouders is dat anders, zij hoeven het spaargeld van hun kleinkind niet op te tellen bij hun eigen vermogen.
Een belangrijk aandachtspunt: overlijd je, terwijl het geld nog op jouw naam staat, dan hoort het bij je nalatenschap. Het is dan niet automatisch van het (klein)kind, ook al was dat je bedoeling. Wil je zeker weten dat het geld echt aan het kind toekomt, dan moet je dit goed vastleggen of schenken.
Schenken onder bewind: controle én belastingvoordeel
Veel mensen vinden het vaak lastig om (grote) bedragen alvast aan het kind te schenken omdat ze de regie kwijtraken, maar ze willen ook graag profiteren van de fiscale vrijstellingen. Met schenken onder bewind combineer je de voordelen van schenken met behoud van toezicht. Het geld wordt juridisch eigendom van het kind, maar blijft onder beheer van een bewindvoerder, vaak één van de ouders. Zo profiteer je van het belastingvoordeel van schenken, terwijl je kunt bepalen wanneer en waarvoor het geld vrijkomt, bijvoorbeeld bij de start van een studie of de aankoop van een huis.
Dit kun je regelen via de notaris, maar ook sommige financiële instellingen hebben hier speciale rekeningen voor.
Wat levert een goede strategie op?
Wie 18 jaar lang € 50 per maand opzijzet met een gemiddeld rendement van 4%, bouwt ongeveer € 15.500 op. Daarvan is € 10.800 inleg en ruim € 4.700 rendement. Een leuk bedrag om je (klein)kind mee te verblijden.
Schenk je dit bedrag pas in één keer op de 18e verjaardag, dan gaat een deel naar de Belastingdienst. Na aftrek van de jaarlijkse vrijstelling betaal je over het restant ongeveer 10% als ouder of 18% als grootouder. Bij hogere bedragen loopt het tarief verder op.
Door tijdig te beginnen met jaarlijks schenken binnen de vrijstelling of te kiezen voor schenken onder bewind, kun je deze belasting grotendeels voorkomen. Zo blijft het geld waar het voor bedoeld is: bij je (klein)kind, als steun voor later.
Begin met inzicht
Sparen of schenken voor je kind vraagt om een plan. Denk na over het doel, de tijd die je hebt en de fiscale gevolgen, maar ook of je het geld wel écht kunt missen. Zo bouw je vermogen op zonder belastinggedoe en met rust in je hoofd.
Een gecertificeerd financieel planner denkt met je mee en kan berekenen wat in jouw situatie het slimst is, zodat jouw vermogen terechtkomt op de plek waarvoor het bedoeld is.
